亲爱的各位同事：

极不平凡的2021年已经结束，极富期盼的2022年已经开始。过去的一年中，学校审计工作也取得了一些成绩，我们深知，这与全校师生的大力支持与积极配合密不可分！在此我们致以衷心的感谢！

在近年来的审计工作中，特别是2021年省审计厅经济责任审计，发现一些反复出现的风险点，还需要我们在今后日常工作中加以注意，现梳理主要内容如下：

一、接收发票时，注意检查一下信息是否齐全、正确。发票及附件（例如附的明细）应使用税务部门现行法定样式；抬头名称应为学校全称，不能是校内机构，抬头为个人的发票是不能在单位报销的；开具日期应完整；内容要与实际业务一致；品名、单价、数量等信息应齐备；如有附件应齐全。

二、采购时，整体业务要一同办理审批，注意避免拆分；报销时，应按学校财务制度规定履行审批手续。特别注意各级领导的签字要完备。

三、招标时，应按学校招标采购管理办法执行。当年同类型采购业务，应按合计金额确定采购方式。确实可实行部门自采的，比选档案要完整，参选单位提供的商品参数、性能及报价等关键资料，注意妥善保存。

四、签订合同时，我方主体应为学校，校内机构是不能作为合同主体的。合同签订日期应早于发票开具日期。款项结算应按合同约定付款。

五、使用资产时，接收点验、领用登记等手续应齐全。固定资产使用人变更，应及时办理移交手续。各项资产应做到账实相符，安全完整。

以上这些看似都是鸡毛蒜皮般的“小节”，所以经常被忽视，但这些又都是最基本的财务规范。财经纪律是严谨的，我们一不小心，就会被认定为严重的问题，带来许多不必要的麻烦。因此，我们发出倡议，大家共同努力，再认真点，再细心点，各部门负责人把关再严点。把这些违规违纪风险拒于校门之外，让它们在我校绝迹！为我们营造更加顺畅、舒心的工作环境！

再次感谢各位亲爱的同事！欢迎大家多给学校审计工作提意见、提建议！祝大家工作顺利、身体健康、生活幸福！

审计处

2022年3月18日